首先我們來認識一下養老金的計算公式：退休時養老金待遇＝個人賬戶養老金+基礎賬戶養老金。

1、個人賬戶養老金。

個人賬戶養老金＝個人繳納養老保險總額÷計發月數。

其中，計發月數跟退休年齡有關，比如60歲退休，國家預計大家平均還能活139個月，所以就以139來計算計發月數。

而個人繳納養老保險總金額要分兩種情況，關系到了企業職工養老保險的退休待遇，以及個人繳納養老保險的退休待遇，大家請認真看。

情況一：企業在職員工。

企業在職員工的養老保險繳納是分成兩部分的，其中個人繳納部分為自己工資基數的8%，企業繳納部分為職工工資基數的20%。

給大家舉個簡單的例子：

假設老王30歲進入一家國企，月薪5000元，幾十年來都沒變，那么他每個月繳納的養老保險，個人部分是每個月400元，企業每個月繳納1000元的養老保險費用。

所以老王60歲退休時，自己共繳納了144000元，這部分金額就會進入到老王的個人養老金賬戶。而單位繳納的36萬元，是直接進到了養老金統籌基金賬戶池里面，跟退休待遇沒什么關系。

情況二：自己繳納社保。

自己繳納社保，通常參加的是城鄉居民養老保險，自己要全額承擔所有保險費用。

再舉個例子：

個體戶老李，30歲的時候，根據自己的經濟水平，選擇每個月繳納400元的養老保險，到老李退休時，老李一共繳納了144000元，但是其中的60%必須進入到養老金統籌基金賬戶中，剩下的40%也就是57600元，進入到了養老金個人賬戶。

那么60歲退休的老王和老李分別能領到多少的個人賬戶養老金呢？

老王：144000÷139＝1035元；

老李：57600÷139＝414元。

同樣是繳納了30年的養老保險費用，而且每個月繳納的金額都是400元，但是老王的退休金個人賬戶待遇要比老李要高了近一倍，這就是企業交社保和個人交社保的區別，所以打算辭職，自己交社保的人一定要三思而后行。