基本養老金計算方法是什么？

一、基本養老金

（一）1998年1月1日實行統一基本養老保險制以后參加工作、繳費年限滿15年的人員，退休后基本養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分組成，按照以下法定的月標準計發：基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金。（說明，如果你是1997年12月31日之前參加工作的，計算方法有所不同）

（二）基礎養老金=（上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）÷2×截至退休時本人繳費年限×1% 。

（三）個人賬戶養老金=退休時的個人賬戶儲存額÷計發月數。

二、計算公式中的理解難點

在上述計算公式中，最為復雜的是“本人指數化月平均繳費工資”。它的計算公式是：

本人指數化月平均繳費工資=退休時上年度在崗職工月平均工資×平均工資指數。

在這里，“平均工資批數”最為復雜。

平均工資指數=（a1/A1+a2/ A2 +a3 /A3……）/ n

其中，a1、a2……an為本人退休前1年、2年……n年的月平均繳費工資;

A1、A2……An為本人退休前1年、2年……n年的在崗職工月平均工資;

n為企業和職工按照法定應繳納基本養老保險費的年限。

為了幫助博友理解這個公式，分三步進行解釋。

第一，a1/A1的意思是，職工在繳費期間，當年單位和個人繳費基數與當年在崗職工平均工資之比。繳費多少由繳費基數和繳費比例決定，比如基數為1000元，繳費比例為20%，繳費就是200元。現在的法定是，按照上年度個人月平均收入為基數，在養老保險方面，單位按照20%繳費，個人按8%繳費。假設，上年度你收入36000元，每月就是3000元，單位每月繳600元，你個人要繳240元。單位繳費充入社保基金當中;個人繳費從個人工資中扣除，存入個人賬戶（你自己的錢還是你自己的）。在a1/A1中，a1為繳費基數，A1為在崗職工平均工資。如果你單位的繳費基數恰好與在崗職工平均工資相等，那么a1/A1之值為1，否則大于或小于1。

第二，再將各年度的a1/A1、a2/A2 +a3/A3.之值加起來，這就是你各年度這個比值的總和。

第三，這個加起來的數值再除以繳費年限。如果各年度的繳費基數都與當年在崗職工平均工資一致，那么各年度的比值為1，各年度比值之和就是繳費年限。繳費年限除以繳費年限的商自然為1。

這是什么意思？也就是說，如果你每年都以在崗職工平均工資作為社保繳費基數，你的“平均工資指數”就為1。如果每年繳費基數有多有少，“平均工資指數”可能大于或小于1。為了介紹的方便，我們可以用F來代替。

這樣就可以得出結論，“本人指數化月平均繳費工資”=退休時上年度在崗職工月平均工資×F。如果再假設退休時上年度在崗職工月平均工資為M，那么“本人指數化月平均繳費工資”=MF。

三、基礎養老金計算公式的簡化

經過前面的介紹，基礎養老金的計算公式變成了下面的樣子。

基礎養老金=（M+MF）÷2×截至退休時本人繳費年限×1%

這個繳費年限我們可以用N代替，這個計算公式就變成了：

基礎養老金=（M+MF）÷2×N% =0.5M（1+F）N%。

為了介紹方便，再對這個公式中的一些條件進行設定。假設：（1）你繳費40年，（2）你每年都是以在崗職工月平均工資為繳費基數即F為1。這樣這個公式就變成了：

基礎養老金=0.5M（1+F）N%=0.5M（1+1）40%=40%M。

這就有意思了。這個公式表明，如果你每年繳費基數都與在崗職工平均工資一樣，那么你退休后的基礎養老金是上年度在崗職工平均工資的40%，即一年一個百分點。當然，你每年的繳費基數高于或低于在崗職式平均工資，這個百分點就會高低或低于1。

四、個人賬戶養老金計算公式的簡化

基本養老金包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。個人賬戶養老金又是什么情況呢？

個人賬戶養老金=退休時的個人賬戶儲存額÷計發月數

先介紹一下“退休時的個人賬戶儲存額”。按照現行方案，個人繳費比例為8%，這部分計入個人賬戶，退休后再按月領取。我們還以前面“工作40年”、“繳費40年”、“按照在崗職工平均工資繳費”這三個條件進行介紹。在符合這三個條件之下，你的個人賬戶儲存額實際上是你40年間繳費總和的8%。現在又假設40年間在崗職工月平均工資按等差數列增加，比如，200、220、240、260、280等，那么你40年間個人賬戶中的錢就是40年間繳費基數總和的8%，或者說是40年間繳費中間值的8%的40倍。假設這個中間值為2000元，40年間個人賬戶就是7.68萬（每月繳160元，一年就是1920元，40年即是7.68萬）。

再介紹一下“計發月數”。這個有表格可查。表格顯示： 50歲退休，計發月數為195;55歲退休，計發月數為170;60歲退休，計發月數為139;65歲退休，計發月數為101;70歲退休，計發月數為56。

第三介紹一下“個人賬戶養老金”占退休時在崗職工平均工資的比例。我們還取“工作40年”、“60歲退休”這兩個條件，計發月數為139。這樣，你繳費了480個月，你的計發月數為139，兩者之比是3.45，意思是退休后，你一個月可以領取在職時個人3.45個月的繳費（比如，40年間，你每月的平均繳費基數為2000元，一個月個人繳費是160元，3.45個月就是552元）。這占退休后在崗職工平均工資的多大比例呢？應該相當于4%（按照等差數列，應該是最高值的一半略高一點，所占比例也應該是一半略高一點）。

五、對基本養老金計算公式的綜合介紹

（1）如果“工作40年”，“繳費40年”，“每年按在崗職工月平均工資為基數繳費”，“60歲退休”。

基礎養老金=上年度在崗職工月平均工資的40%。

（2）個人賬戶養老金=上年度在崗職工月平均的4%。

（3）如果繳費基數年年是以在崗職工平均工資為準，而繳費年限低于40年或大于40年，基礎養老金則低于40%或高40%。

（4）如果繳費年限相同，而繳費基數有高有低，情況也是不一樣的。比如，每年繳費只是在崗職工平均工資的50%，基礎養老金=0. 5M（1+0.5）40%=M30%;如果繳費基數是在崗職工平均工資的200%，基礎養老金則=0. 5M（1+2）40%=M60%。即繳費基數無論低50%還是高50%，都變動10個百分點。