在參加養老保險繳費的時候，是否選擇高基數參保，是很多人想不明白的一個問題。養老保險是多繳多得，但是按高低基數繳費，養老金差距究竟有多大呢？劃不劃算？這確實是一個值得比較的問題。

60%和300%基數之間的養老金差距。

參加養老保險，養老待遇是多繳多得、長繳多得，按照養老金計算公式，確實我們基數高，領取的養老金待遇高。

基本養老金主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金兩部分構成。

（一）基礎養老金部分，等于退休上年度社會平均工資×（1＋本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

如果說我們按照60%基數繳費，平均繳費指數就是0.6，15年可以領取12%的社會平均工資。平均到一年的話，每年繳費可以產生0.8%的退休上年度社會平均工資的基礎養老金。

同樣的情況，如果按照300%基數繳費，每年繳費可以產生2%的退休上年度社會平均工資的基礎養老金。

通過這一比較，我們確實可以得到60%基數，繳費性價比更高的結論。

但是，對于個人來說何時回本呢？我們先了解個人賬戶養老金，然后再討論回本問題。

（二）個人賬戶養老金，等于養老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計劃月數。

養老保險繳費，每月記入個人賬戶的錢數是按照繳費基數的8%計算的，這種情況下繳費基數的高低就起到決定性作用。

比如說江蘇省2022年的臨時最低繳費基數是4250元，最高繳費基數是21821元。按最低基數繳費每月進入個人賬戶的錢數是340元，最高基數繳費則每月進入個人賬戶是1745.68元，高低繳費基數相差5倍多呢。

未來養老保險個人賬戶的記賬利率是一樣的，相同年齡退休情況下個人賬戶計發月數也是一樣的。因此個人賬戶養老金的倍數始終會保持繳費基數之比。同一年的養老保險，按照60%和300%基數繳費，產生的個人賬戶養老金只比會永遠保持5倍。

養老保險個人賬戶的記賬利率一直在6%~8%以上，實際上比我們個人理財要劃算得多的。而且萬一去世，個人賬戶的余額可以繼承，這一部分是不會虧本的，對于企業職工來說肯定高基數繳費更劃算。

關于養老保險高基數繳費的回本問題。

如果是個人參加養老保險，一般是以靈活就業人員的方式參保，有12%的部分進入統籌賬戶。這一部分錢會何時回本呢？

如果說社會平均工資不變，按照60%基數繳費，每月需要繳納的錢數是社會平均工資的7.2%。12個月是86.4%，因此回本時間將是108個月。如果是300%的基數繳費，回本時間將延長為216個月。

可是社會平均工資在不斷增長，退休以后養老金還會年年增長，再加上個人賬戶養老金領取完畢以后，也會由統籌賬戶撥付等額的個人賬戶養老金。可以說隨著時間的推移，回本時間只會越來越短，特別是年輕時繳費最劃算。

一般來說，按照300%基數繳費產生的養老金大約是60%基數繳費產生的養老金的3.3倍。這種養老金高出的差額會保持一輩子的，為了老年以后有一份充足的養老金，可以說按照高基數繳費還是有必要的。