個人養老金制度是什么？一文讀懂如何辦理個人養老金業務 社保網小編帶您一起來看看最新相關資訊吧。

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個人養老金制度在北京、天津，以及河北石家莊、雄安新區，山西晉城市等36個先行城市和地區啟動實施。先行城市符合條件的群眾可自愿參加個人養老金業務。

加快構建多層次多支柱養老保險體系

什么是個人養老金？要想弄清楚這個問題，先得從我國的養老保險體系說起。

我國多層次養老保險體系主要包括“三支柱”。第一支柱為基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險。第一支柱立足于保基本，采取社會統籌與個人賬戶相結合的制度模式，體現社會共濟，已具備相對完備的制度體系。目前覆蓋人數已達10.5億，積累基金6萬多億元，基金運行總體平穩，待遇按時足額發放。

第二支柱為企業年金、職業年金，由用人單位及其職工建立，主要發揮補充作用，已有良好的發展基礎。截至2022年二季度，參加企業（職業）年金的職工7500多萬人，積累基金近4.7萬億元，補充養老作用初步顯現。

第三支柱為個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，具體包括個人養老金和其他個人商業養老金融業務兩個部分。此前沒有全國統一的制度性安排，是多層次養老保險體系的短板。

購買個人養老金

可享這些優惠

這么看來，個人養老金實際上就是補充養老保險。既然已經有了基本養老保險，有些單位還有企業年金，我們為什么還要再購買個人養老金呢？參加個人養老金業務又能夠享受到哪些優惠？

莫榮表示，有助于幫助我們個人統籌安排好未來的養老金，個人養老金實行個人賬戶，我們可以根據需要，購買相應的符合有關法規的金融產品，這些金融產品都是通過有關部門的審核，有一個白名單。

此外，個人養老金的支持主要體現為稅收優惠。在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

孫潔表示，市場運作以后，它是一種封閉式的運行，實際上也是一種讓個人在為自己未來多存一筆錢，然后提供稅收優惠。對于個人來講，也是有好處的，一個是節稅的效果，一個是對未來多一重保險。

哪些人可以參加個人養老金業務

孫潔表示，現在參加個人養老金制度的人群，應該是參加基本養老保險覆蓋的這樣一些基本群體，如果沒有第一支柱基本養老保險的參保記錄，那是無法進入到這個系統里頭，也享受不到稅延的優惠。

從制度功能看，只有參加了基本養老保險，實現了保基本這一前提，參加個人養老金才能體現補充養老保險的功能。從覆蓋范圍看，我國基本養老保險制度已經實現了制度全覆蓋，目前參保人數達到10.5億人，基本涵蓋勞動年齡人口。在此基礎上，有意愿的勞動者參加，可以實現個人養老金長期繳費，持續增加個人賬戶資金積累。

從開戶到領取

個人養老金業務如何操作

個人養老金業務在36個先行城市和地區率先啟動實施，從開戶到領取，全流程具體如何操作呢？

第一步：通過全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道，選擇“個人養老金賬戶開立”服務，建立個人養老金賬戶。

第二步：通過商業銀行手機銀行或柜面等渠道，開立個人養老金資金賬戶。通過商業銀行渠道，參加人可一次性完成個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶的開立。

莫榮表示，參加個人養老金需要開設兩個賬戶，一個是個人養老金的賬戶，一個是個人的資金賬戶。個人養老金的賬戶主要是信息的記錄、查詢和服務，其次是資金賬戶，資金賬戶是我們用于繳費購買產品、收集收益、領取養老金的時候使用。

第三步：通過現金、手機銀行或個人網銀等渠道，自然年度內一次性或分次向個人養老金資金賬戶繳費。需要注意的是，個人養老金繳費實施限額管理，目前每年繳費上限為1.2萬元，超過限額不允許繳存。

第四步：繳費階段，選擇在預扣預繳，也就是取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳勞務報酬所得的或者匯算清繳時，使用“個人所得稅”App掃碼等方式，享受稅收優惠。

第五步：通過個人養老金產品銷售渠道，購買符合有關法規的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品。

第六步：領取時，通過商業銀行渠道，可選擇按月、分次或者一次性等方式領取個人養老金，由商業銀行機構代扣代繳個人所得稅后，轉入本人社保卡。

孫潔：“首先的條件是要達到法定退休年齡，退休以后才能領取，第二個就屬于你喪失勞動能力，另外還有一種就是比如說出國移居了，定居國外了，這種情況下也可以提前領取。比如說沒達到退休年齡，提前死亡的，或者達到退休年齡以后，他的個人賬戶還有余額的，那這部分的養老金子女可以繼承。”

個人參加個人養老金的全流程信息，都通過全國統一線上服務入口查詢個人養老金相關賬戶、繳費、交易、領取等個人權益信息，同時可查詢個人養老金產品及發行機構等信息。

個人養老金資金賬戶里的錢可以怎么用

錢存入個人養老金賬戶后，這筆錢可以怎么用，又如何實現保值增值呢？

個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合有關法規的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照我國有關有關法規享受稅收優惠。

參加人自主選擇個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。”

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