計算養(yǎng)老金時，是個人賬戶余額重要還是繳費年限主要？其實計算養(yǎng)老金的因素除了個人賬戶余額和繳費年限以外，還有繳費基數(shù)，退休時上一年度職工社會平均工資等，每一個因素都是非常重要的。

個人賬戶主要是用于計算個人賬戶養(yǎng)老金，個人賬戶養(yǎng)老金主要涉及到兩個指標，即個人賬戶資金余額，退休年齡。個人賬戶資金余額越高，退休年齡越大，個人賬戶養(yǎng)老金就會越高。在養(yǎng)老金的組成中，個人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金相比，個人賬戶養(yǎng)老金一般都會低于基礎(chǔ)養(yǎng)老金。但個人賬戶養(yǎng)老金雖然和繳費年限沒有直接的關(guān)系，但是間接關(guān)系還是比較大的。繳費年限越長，個人賬戶資金余額就會越高，相反繳費年限越短，個人賬戶資金余額就會越少。比如繳費15年的人和繳費30年的相比，即使繳費15年的人繳費基數(shù)比繳費30年的人高，但個人賬戶賬戶資金余額仍然可能會高于繳費15年的人員。

相對個人賬戶來講，繳費年限顯得更為重要。繳費年限不僅涉及到基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算，也會影響到個人賬戶資金余額，從而影響到個人賬戶養(yǎng)老金的計算。基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算實際上是包含了三個因素，一是平均繳費指數(shù)工資；二是退休前上一年度職工社會平均工資；三是繳費年限。平均繳費指數(shù)工資是通過歷年的平均繳費指數(shù)來乘以以歷年職工社會平均工資，得出歷年平均繳費指數(shù)工資，簡單一點實際上就是歷年的平均繳費基數(shù)，然后和退休前上一年的職工月平均工資相加除以2以后，得出一個平均值，按照每繳費一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。例如歷年平均繳費基數(shù)和職工社會月平均工資的平均值為5000元，那么每繳費一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)就為50元，如果繳費20年，每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是1000元，繳費30年每月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是1500元，按照每繳費一年50元遞增。

繳費年限越高，所獲得的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就會越高，同時根據(jù)上述第一段的分析，繳費年限還會影響個人賬戶養(yǎng)老金余額的增加。例如繳費基數(shù)為每月5000元，繳費15年，計入個人賬戶的資金余額為72000元，如果繳費30年，計入個人賬戶的資金余額為144000元，如果繳費15年個人賬戶養(yǎng)老金每月只有518元，如果繳費30年個人賬戶養(yǎng)老金就為1036元，是一種成倍遞增的趨勢。

綜上所述，在養(yǎng)老金計算中，涉及到繳費基數(shù)、繳費年限、個人賬戶資金余額、退休時上一年度職工社會平均工資等因素，在這幾個因素中，個人賬戶只涉及個人賬戶養(yǎng)老金的計算，但是繳費年限既涉及到個人賬戶養(yǎng)老金的計算，也涉及到基礎(chǔ)養(yǎng)老基的計算。繳費年限越長，個人賬戶余額就會越高，個人賬戶養(yǎng)老金也就會越高；繳費年限越長，基礎(chǔ)養(yǎng)老金也會更高。所以在養(yǎng)老金計算中，繳費年限比個人賬戶更為重要。