以個人身份參加城鎮職工基本養老保險，在其他條件相同的情況下，根據“多交多得”原則，個人繳費基數越高，則退休基本養老金越高。

從所得養老金的絕對額來講，繳費基數肯定是越高越好。但是，從所得養老金與所繳納養老保險費的相對關系來講，繳費基數越高性價比指標卻會相對降低。

下面，我們用QD市的歷史數據進行回測，計算不同繳費基數下的養老保險繳費和退休基本養老金數據，見下表。

分析上表中的數據可見，按照最低檔60%連續繳費15年，養老保險繳費只需要60551元，而2019年滿60歲退休基本養老金可以領到約939元。按照最高檔300%連續繳費15年，養老保險費需要繳納302753元，而2019年滿60歲退休基本養老金可以領到約2981元。

如果我們比較養老金的絕對數，肯定是每個月領2981元比每個月領939元更好，對養老生活更有保障，這就是體現了“多交多得”原則。

但是，我們比較一下相對性價比指標——回本時間——可以發現，按照最低檔繳費的回本時間只需要64個月，而按照最高檔繳費的回本時間則需要102個月。毫無疑問，繳費基數越高，相對性價比越低。

既然如此，是不是選擇最低檔繳費就是最好的方案呢？本號認為，選擇最低檔繳費應該是無奈之舉，是由于個人經濟比較困難拿不出更多的錢來繳費，如果選擇高檔繳費就可能影響當時的吃喝用度；如果個人經濟狀況不是非常困難，建議還是適當提高繳費基數，以確保達到退休年齡時養老金的水平能夠更好地滿足生活需要。

對于靈活就業人員，選擇60~100%的繳費基數都是合適的，具體選擇哪一檔，還是要根據個人的經濟實力和對未來養老金的期待值來定。實話實說，根據本號對大量數據的分析，個人參加城鎮職工養老保險，其投資收益率是超過6~11%的，遠比普通人存銀行、投資理財的水平高。

最后，提供一張附表，供大家參考。

表中數據，為按照四檔繳費基數、投保繳費15年或20年、領取養老金12年或15年或20年情況下，通過歷史數據回測，計算繳納的養老保險費通過基本養老金受益的年化收益率，最低為4.60%（按照300%基數繳費、繳納養老保險20年、領取養老金12年）、最高為11.96%（按照60%基數繳費、繳納養老保險15年、領取養老金20年）。