我們國家鼓勵大家的是早點繳費，長時間繳費。

退休待遇跟繳費年限、繳費基數、個人賬戶金額、社會平均工資、退休年齡等多種因素相關。

單純來講，退休前按照300%基數繳費并不合算。但是年輕時按照300%的基數繳費最合算了。

比如青島市2002年的社會平均工資只有1070元，按照300%的基數繳納社保（實際上青島靈活就業人員最高繳費基數只有100%，各地的政策并不統一），按照20%的比例計算，每月只需要交納642元，一年7704元。

這種情況下，如果在未來退休的時候，社會平均工資達到8000元，我們的退休待遇會怎樣呢？

按照我們的養老金計算公式，退休待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

按照300%基數繳費一年，基礎養老金可以領取2%的退休上年度社會平均工資。而按照60%基數繳費，一年只能領取0.8%。

這樣，基礎養老金差距相當于96元每月。

個人賬戶養老金，等于退休時個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計算月數。我們當時繳費一般按照8%記入個人賬戶，當時標準記錄是3081元，但是隨著每年的養老金個人賬戶記賬利率的增長，相應的養老金也在不斷增長。

2016年開始，國家實施了養老保險個人賬戶記賬利率由國家統一發布，2016年高達8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。

如果能夠漲成1萬元，如果60歲退休，每月也可以領取72元左右的個人賬戶養老金，而我們按照60%基數繳費，實際上只能領取14.4元，相差57.6元。因為，個人賬戶養老金是嚴格按照繳費比例的程度進行計發的。

這樣大約每月相差153.6元，一年大約是1800元，4年多一點就可以拿回本金來了。當然我們沒有考慮到繳納成本的理財收益。但說白了，我們自己理財還要動腦子，交給國家是沒必要麻煩的。

如果是我們退休前一年300%繳費呢？實際上按照8000元的社會平均繳費基數計算，每月養老保險需要交納4800元，一年是57600元。

基礎養老金仍然是96元每月，個人賬戶養老金如果60歲退休的話高達166元。這樣需要18年左右才能拿回本金，對于善于理財的人來說，可能不合算了。

所以，還是越早繳納社保越合算，越早繳納社保基數越高越合算。