社保及財稅體制改革事關億萬人民福祉，但眼下，我國社保、財稅研究卻面臨著混亂局面，甚至一些基本事實和數據都令人困惑。

此背景下，中投公司原總經理李克平認為，社會保障和財稅改革亟需建立新思路，尤其需要優化整合提高統籌層次。目前分省統籌出現的問題不可持續，提高統籌層次是社保體制改革必須面對的一個重大問題。在提高統籌層次的基礎上，還要實現統賬分離，從法規、政策、體制多方面進一步改進養老金的運營管理等。

從整個經濟、社會的宏觀視角看，社會保障是一個大系統中的子系統，與其他系統存在共生關系。李克平稱，從這種共生角度思考社保和財稅改革，也可能衍生出一些新的思路，從而促進社會資源的分配，優化改善社會保障。

在研究社會保障與財稅改革時，我們會看到很多很困惑的地方，有一些基本事實，也有一些是討論和研究存在著比較大的偏差。首先，有不少省份近年來在社會保障上出現了收不抵支的現象。其次，有專家學者討論提出我國的社會保障繳費負擔太重，甚至比大多數發達國家還要重。最后，涉及到支出，替代率水平等，從制度設計的角度，我們基本是60%左右的中等水平，按照公布數據，大概在60%到70%之間，但是很多專家學者分析是在40%到50%之間。

通過這三個基本情況我們可以看到一個悖論：如果整個體制出現的是范圍越來越大的收不抵支，那么在收支的角度來看，到底是收得少了還是支得多了呢？從很多專家的角度認為說我們已經收得太重，那么是不是支出也多呢？但是在支出的水平上，專家分析替代率水平卻并不高。所以呈現的是一個充滿困惑的局面，在事實、數據、分析上我們都有很多非常混亂的地方，這是整個社保包括財稅連接起來面臨的基本問題。