設(shè)定一個案例，按照最低繳費基數(shù)和按照實際工資為繳費基數(shù)，在退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額相差多少？差距有多大？其中繳納額差多少？
張三在江蘇工作，工資6000元，公布的月平均工資為4862元。假設(shè)繳費15年，單位繳納19%，個人繳納8%，60歲退休，公布的計發(fā)月數(shù)為139。
1.張三按照最低繳費基數(shù)60%繳納養(yǎng)老保險，那么繳費基數(shù)=4862×60%=2917.2元。
單位和張三，一共每月繳納養(yǎng)老保險=（19%+8%）×2917.2=787.64元；
每年要繳納養(yǎng)老保險費9451元。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4862+2917.2）÷2×15×1%=583.44元；
個人賬戶儲存額=2917.2×8%×12（月）×15=42007.68元；
個人賬戶養(yǎng)老金=42007.68÷139=302.21元；
每個月領(lǐng)取養(yǎng)老金=583.44+302.21=885.65元；
每年領(lǐng)取養(yǎng)老金總額=885.65×12=10627.8元。
2.張三按照實際工資繳納養(yǎng)老保險，那么繳費基數(shù)=6000元
單位和張三，一共每月繳納養(yǎng)老保險=（19%+8%）×6000=1620元；
每年要繳納養(yǎng)老保險費19,440元。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金==（4862+6000）÷2×15×1%=814.65元；
個人賬戶儲存額=6000×8%×12（月）×15=86400元；
個人賬戶養(yǎng)老金=86400÷139=621.58元；
每個月領(lǐng)取養(yǎng)老金=814.65+621.58=1436.23元；
每年領(lǐng)取養(yǎng)老金總額=1436.23×12=17234.8元。
3.做個對比，我們會發(fā)現(xiàn)：
兩者養(yǎng)老金，每個月差550元，一年下來養(yǎng)老金相差了6607元，差距還是非常大。
但是每月繳納額，發(fā)現(xiàn)差832元，一年下來繳納額差距9988元，差距也是非常大。
兩者一對比，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在繳納額度高，未來還完全沒有拿回來，差距大約在1/3，是不是吃虧了。
在此情況下，還沒有算這15年的利息增長和再投資獲利數(shù)，如果算上，差距更大。
這是在有單位繳納19%的情況下計算的，如果是自己全額繳納（自由職業(yè)），那不是更虧了？