其實(shí)，科學(xué)購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)表述有問(wèn)題的，一般來(lái)說(shuō)沒(méi)有什么科學(xué)不科學(xué)的問(wèn)題，只有性價(jià)比是否高的問(wèn)題。

我們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要分為個(gè)人參保和企業(yè)參保兩大類。本文主要討論參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第一，個(gè)人參保。

一般是只能選擇靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照繳費(fèi)基數(shù)的20%繳納。比如說(shuō)按照3000元的繳費(fèi)基數(shù)計(jì)算，每個(gè)月需要繳納600元；按照1萬(wàn)元的繳費(fèi)基數(shù)計(jì)算，一月需要繳納2000元。很明顯高繳費(fèi)基數(shù)要比的繳費(fèi)基數(shù)付出金錢(qián)高得多。

但是在養(yǎng)老金計(jì)算時(shí)，國(guó)家統(tǒng)籌考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)制度調(diào)整社會(huì)收入分配差距的職能，會(huì)盡可能的縮小有關(guān)的養(yǎng)老待遇差距。

按照養(yǎng)老金的計(jì)算公式，退休待遇主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金，按照計(jì)算公式可以推出，如果按照60%基數(shù)繳費(fèi)一年，可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。如果是200%基數(shù)繳費(fèi)，可以領(lǐng)取1.5%的社平工資。假設(shè)社平工資是5000元，3000元繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)是60%檔次繳納，1萬(wàn)元繳費(fèi)基數(shù)則是200%檔次。

這樣計(jì)算出來(lái)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金60%繳費(fèi)一年是40元，100%是75元。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%每月記入的，由于退休個(gè)人賬戶的計(jì)發(fā)月數(shù)也是全國(guó)統(tǒng)一的，可以說(shuō)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金待遇跟繳費(fèi)基數(shù)比例是完全掛鉤的，這也是多繳多得。

比如說(shuō)3000元檔次繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶是240元，一年是2880元；按1萬(wàn)元檔次繳費(fèi)，每月進(jìn)入個(gè)人賬戶800元，一年是9600元。同時(shí)除以60歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)139個(gè)月，能夠領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金分別是21元和69元。相應(yīng)的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，如果沒(méi)有退休會(huì)隨著時(shí)間的推移，個(gè)人賬戶記賬利率的提高而提高。

所以，靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)，最劃算的參保方式是按照最低基數(shù)繳納。而且，如果有條件長(zhǎng)時(shí)間繳納付出同等的錢(qián)數(shù)，要比高基數(shù)繳納更劃算一些。這也算是時(shí)間成本的力量。

第二，企業(yè)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。

企業(yè)職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，是由個(gè)人和用人單位共同承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的。

職工本人承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的8%，用人單位一般是承擔(dān)單位繳費(fèi)基數(shù)的16%。多數(shù)地方單位繳費(fèi)基數(shù)是所有各種繳費(fèi)基數(shù)的和。

由于記入個(gè)人賬戶的錢(qián)數(shù)恰好是繳費(fèi)基數(shù)的8%，這種情況下相當(dāng)于自己繳納的部分全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，相當(dāng)于自己給自己積攢養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金多繳多得，所以繳費(fèi)越多越劃算。

企業(yè)繳納的部分是進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，跟職工本人沒(méi)有關(guān)系。可以說(shuō)職工領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，相當(dāng)于職工白撿的。

綜合來(lái)看，企業(yè)職工參保繳費(fèi)自然是繳費(fèi)基數(shù)越高越劃算。前提是企業(yè)繳費(fèi)部分由企業(yè)承擔(dān)，而不是個(gè)人承擔(dān)。

有人說(shuō)，企業(yè)繳費(fèi)部分單位會(huì)轉(zhuǎn)交給職工承擔(dān)，這種情況雖然有一定的道理，但是是屬于明顯違反社會(huì)保險(xiǎn)法的行為，只要我們有證據(jù)可以維權(quán)。

話又說(shuō)回來(lái)，如果用人單位沒(méi)有按照真正的繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，也是違法行為，職工依然可以維權(quán)。什么是職工的真正繳費(fèi)基數(shù)呢？應(yīng)當(dāng)按照職工上年度工資總額的月均值計(jì)算。平均了加班費(fèi)、年終獎(jiǎng)等待遇的所有應(yīng)發(fā)工資，大家可以好好算一下。