在我國，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)被劃分為兩種：一種是城市職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（職工社保），另一種是城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（城居保），對于職工社保，我們都很了解，但是對于城居保，我們或許還不太了解。城居保就是由原的城市居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)（2011年起實(shí)施）與新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)（2009年起實(shí)施）兩個(gè)部分合并而來，從2014年起，統(tǒng)一工作已經(jīng)展開，到2019年，各地區(qū)已經(jīng)基本完成。

從人力資源部公布的關(guān)于兩項(xiàng)基本養(yǎng)老金的統(tǒng)計(jì)數(shù)字來看，截止到2023年九月末，全國將有10.21億人參加基本養(yǎng)老金。另外，參加社會保險(xiǎn)的人員與城鎮(zhèn)居民醫(yī)保的人員比例接近一半，城鎮(zhèn)居民醫(yī)保的人員比例稍微高于城鎮(zhèn)居民。在10.21億居民中，有4.8億居民參加了社保，剩下的都是城鎮(zhèn)居民參加的。通常，我們所說的享受養(yǎng)老金17連漲的退休人員，是指參加職工社保的退休人員，這一類的退休人員大概有1.3億人，現(xiàn)在的人均月度養(yǎng)老金在3300元左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于城市居住保月人均300元。我們常聽到有人說，城鎮(zhèn)居民醫(yī)保退休者的退休者比城鎮(zhèn)居民退休者高出10倍，它的由來正是如此。

目前，我國參與社保的4億8千萬人口中，并非全部為在崗職工，而是以靈活用工形式參與社保的占很大一部分。按照《社會保險(xiǎn)法》，職工社保覆蓋范圍涵蓋了有工作的企業(yè)、個(gè)體工商戶、沒有在企業(yè)中繳納基本養(yǎng)老金的企業(yè)和其它靈活就業(yè)的企業(yè)，不同之處在于，在企業(yè)中，所有的成本都是由自己承擔(dān)的，并且繳納的費(fèi)率為企業(yè)在當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)中，繳納的保費(fèi)為企業(yè)在企業(yè)中的20%。

與在職員工投保相比，靈活就業(yè)人員退休后的養(yǎng)老金待遇水平與自己的退休前所選擇的繳費(fèi)檔次和繳費(fèi)年限之間存在著很大的聯(lián)系。事實(shí)上，這也符合了我國養(yǎng)老保險(xiǎn)所提倡的“多繳多得長繳多得”的計(jì)發(fā)原則。因?yàn)椋趨⒓恿吮ｋU(xiǎn)的時(shí)候，所有的成本都要自己來負(fù)擔(dān)，所以，許多靈活就業(yè)的員工都不愿意提前參加了保險(xiǎn)，在參加了保險(xiǎn)之后，他們會選擇一個(gè)較低的繳費(fèi)檔次，這就導(dǎo)致了他們在退休的時(shí)候，拿到的退休金并不多。因此，就有人說，如果投保15年，在退休前5年，將投保人員的繳費(fèi)檔次從60%提高到300%，那么，養(yǎng)老金將會增加一倍，這是否是真的呢？

投保人退休金計(jì)算公式的真解

養(yǎng)老金分為基本養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶三大類。因?yàn)檫^渡性退休金是一種特殊時(shí)間、特殊情況下的產(chǎn)品，它要求有視同工齡的情況，而許多靈活就業(yè)的人都不符合這些要求，為了方便計(jì)算，本文將不對過渡性退休金進(jìn)行討論。

隔壁的張大叔，現(xiàn)年55歲，為了照顧自己的晚年，張大爺加入了社保體系，十多年前，因?yàn)榧依锔F，他的工資并不高，所以張大爺?shù)纳钏讲⒉桓撸豢跉饨粋€(gè)幾萬塊錢，實(shí)在是太吃力了。但張大爺一看現(xiàn)在的社保制，每年的退休金都在增長，每個(gè)月都會準(zhǔn)時(shí)領(lǐng)取，于是張大爺就硬著頭皮去買了一份員工保險(xiǎn)，只是張大爺?shù)慕毁M(fèi)率很少，只有百分之六十。

一眨眼就是十年，張叔叔的生活水平提高了不少，從原來的張叔叔，到現(xiàn)在的張叔叔，張叔叔一共交了六萬塊錢的保險(xiǎn)費(fèi)。張大爺想要弄清楚自己到底交了多少錢，便跑到社保部門，讓工作人員給他看了看自己的私人帳戶，一共有32000塊。據(jù)工作人員介紹，這次張大叔繳納的六萬多元，其中四成存入了他的私人帳戶，剩下六成存入了他的醫(yī)保帳戶，因此不再歸張大爺所有。在32，000美元的結(jié)余中，本金為24，000美元，利息為80，000美元。

隨著他的退休時(shí)間的臨近，張大爺也很開心，因?yàn)樗K于可以拿到退休金了。我聽說，張大爺從今天開始，一直到他退休為止，只要5年內(nèi)將繳納的保險(xiǎn)費(fèi)從原來的60%提高到原來的300%，那么他的退休金就能提高一倍，這是不是真的呢？財(cái)藝君認(rèn)真的給張叔叔做了一筆交易，想要知道最后的結(jié)論。

如果按照60%的比例繳納，假設(shè)一個(gè)月社平工資是5000塊錢，不考慮因?yàn)樾劫Y增長而產(chǎn)生的費(fèi)用，張叔叔一年要交7200塊錢，五年下來，張叔叔要交36000塊錢，其中14400塊錢記在了自己的個(gè)人賬戶里，五年下來，張叔叔的個(gè)人賬戶里的錢會多出一萬塊錢，五年下來，張叔叔的個(gè)人賬戶里就會多出56400塊錢。在60%的投保率下，我的投保率是0.6.

如此一來，張爺爺?shù)拿吭峦诵萁鹗?006元。

假如張大爺在這五年里，他轉(zhuǎn)變了交費(fèi)方式，以300%的比例來繳納，他一年要交36000元，五年就是18000元，記在他的個(gè)人帳戶里，一共有72000元，五年之后再加上25000元的利息，十五年下來，他的個(gè)人帳戶里就有129000元了。

張大爺五年后就能拿到一千八百二十八元的退休金。

通過比較，得出了兩種不同的退休金標(biāo)準(zhǔn)，退休金標(biāo)準(zhǔn)相差822元，這是一個(gè)相當(dāng)可觀的數(shù)字。