就開局我長期關注和研究社會養老保險的觀點，我認為在個人財力能夠負擔的情況下，肯定是城鎮職工基本養老保險比新型農村社會養老保險性價比更高。下面我們就簡要分析幾點。

第一點，參保繳費負擔問題

靈活就業人員參加城鎮職工基本養老保險，繳費一般是按照社平工資的一定比例數為基數，按照固定的費率繳費。

常見的繳費基數有社平工資的60%、80%、100%三檔，當然最高上限是300%。就現在的社會平均工資水平而言，一年的繳費金額最低約為七八千元。

參保新農保，一般是按照固定的繳費檔次繳費，少則一年幾百元，多則也有幾千元的。

總體而言，新農保的繳費負擔一般不會超過城鎮職工養老保險。

第二點，參保繳費時間問題。

靈活就業人員參加城鎮職工基本養老保險，最低繳費年限是15年。達到退年齡繳費不足15年的，不能按月領取養老金，需要延長繳費時間滿足條件才行。

參加新農保，繳費到60歲，繳費時間達到15年或者一次性補繳夠15年，就可以按月領取養老金。

第三點，養老保險繳費的回本問題。

靈活就業人員參加城鎮職工基本養老保險，繳費率一般為20%，其中12%的部分計入統籌賬戶、8%的部分計入個人賬戶。對于個人賬戶，《社會保險法》規定——

個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。個人死亡的，個人賬戶余額可以繼承。

新型農村社會養老保險，個人投保繳費以及集體補助、國家補貼全部計入個人賬戶。

因此，對于個人來說，參加新農保不會出現虧損本金的情況。而對于參加職工養老保險，如果是出現意外的情況，比如不到退休年齡或者退休領取養老金時間不長就去世的、中途退保的等等，只能返還個人賬戶余額，有可能會遭受本金損失。

根據開局我對歷史數據的統計分析，靈活就業人員參加城鎮職工基本養老保險，其所繳納的養老保險費全部回本的時間一般不超過4~7年。如果領取養老金不夠這個時間長度，就可能會發生所謂的“虧本”問題。

第四點，退休后養老金待遇水平。

我國的社會養老保險實行“多繳多得”的激勵機制。因此，城鎮職工養老保險繳費多、新農保繳費少，自然而然兌現養老金的結果是職工退休養老金高、新農保退休養老金低。

參加職工養老保險，退休養老金由統籌養老金和個人賬戶養老金兩部分組成，養老金的待遇水平會跟社會平均工資掛鉤，能夠更好地實現參保人之間互助共濟和共享國家發展成果的目的。

參加新農保，退休養老金有基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分組成，基礎養老金是固定的額度（目前最低標準為88元/月），主要是靠個人賬戶累計，因此養老金水平偏低一些。

第五點，退休年齡差異。

靈活就業人員參加城鎮職工基本養老保險，退休年齡的規定是女性55歲、男性60歲。

參加新農保的領取養老金的年齡，男女一律是60歲。

第六點，性價比的量化比較。

根據QD市的歷史數據統計分析，靈活就業人員參加城鎮職工基本養老保險，正常的情況下按照平均預期壽命領取養老金，則相當于繳納的養老保險費（投入）通過養老金收回投資，其實際的年華收益能夠達到6~11%以上。

而參加新農保，只是個人賬戶儲存額有相應的記賬利息，養老金待遇并未與社平工資掛鉤實現增長，所以從投資收益角度衡量收益率可能不會超過6~8%。

總之，從定量角度來講，城鎮職工養老金待遇基本上是以千元為單位的，最低水平也是八九百元，而新農保養老金的水平目前還是以百元計的，能夠超過一千元的非常少見。

可以說，這一方面是根據“多繳多得”原則由投保繳費水平決定的，另一方面也是兼顧人們收入水平不同的實際情況，使得個人能夠根據自己的經濟狀況，有選擇地參加城鎮職工養老保險或者城鄉居民養老保險（或者新農保），從而獲得一定水平的養老保障。