一、住房公積金制度的發(fā)展現(xiàn)狀

住房公積金制度是我國在推行住房制度改革過程中，為解決城鎮(zhèn)職工住房消費(fèi)問題而推行的一項(xiàng)強(qiáng)制性的長期住房儲(chǔ)金制度。作為住房實(shí)物分配向貨幣分配機(jī)制轉(zhuǎn)換的重要形式，它已成為基礎(chǔ)性制度和核心制度。經(jīng)過十多年的探索實(shí)踐和制度創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成單位資助、個(gè)人繳存、互助貸款、廉租保障的政策體系，住房公積金在一定程度上解決了中低收入家庭住房問題，改善了居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了住房消費(fèi)。

隨著國家經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，住房公積金制度與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活日趨密切。首先，住房公積金通過個(gè)人繳納、單位資助、長期存儲(chǔ)的方式，建立的職工的自我保障機(jī)制。其次，住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實(shí)物轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿呕峙涞闹匾侄沃弧Ｗ詈螅》抗e金制度為城鎮(zhèn)職工積累了一筆長期、穩(wěn)定的政策性住房儲(chǔ)金，提高了職工的住房保障能力，促進(jìn)了政策性住房金融體系的建立。

二、住房公積金制度執(zhí)行存在的問題

(一)住房公積金繳交率低

住房公積金制度實(shí)質(zhì)上是一種住房社會(huì)保障制度，因而是有普遍保障的特點(diǎn)。按照國家規(guī)定，德陽市境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體都應(yīng)為在職職工繳交住房公積金。可見，按國家最初的制度設(shè)計(jì)，住房公積金除離退休職工和合資企業(yè)的外籍職工外，應(yīng)覆蓋到所有單位的在職職工，包括現(xiàn)在種類企業(yè)的農(nóng)民工。但實(shí)際上，住房公積金繳交率極不平衡，二三線城市同沿海發(fā)達(dá)城市相比存在一定差距，住房公積金制度的作用還沒充分發(fā)揮。

(二)保障功能范圍小

由于政府職能轉(zhuǎn)變;事業(yè)單位改革，財(cái)政供養(yǎng)人員逐步減少; 國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整，國企改制，國有單位職工也將減少;很多非公有制單位的職工：個(gè)體工商業(yè)者、社會(huì)自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員尚未參加住房公積金制度;非公有制經(jīng)濟(jì)單位基本上游離于制度之外等因素都在一定程度上影響了住房公積金的歸集。因此，住房公積金制度覆蓋面范圍有縮小的趨勢(shì)。

(三)住房公積金管理機(jī)構(gòu)的法律屬性與職能不匹配

《住房公積金管理?xiàng)l例》第四條規(guī)定：住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的原則。此種組合搭配主要是指宏觀和微觀上的搭配，即宏觀上為實(shí)現(xiàn)一定的政策目的或戰(zhàn)略目標(biāo)，但在微觀運(yùn)作上仍然發(fā)揮市場機(jī)制的基礎(chǔ)性作用。實(shí)際上，該模式應(yīng)適用于該行業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平比較高，市場機(jī)制比較完善，只是對(duì)于難以靠市場本身進(jìn)行克服的市場失靈問題需要解決的領(lǐng)域。而當(dāng)前我國的實(shí)際情況是，房地產(chǎn)市場以及競爭機(jī)制并不完善，并且該市場存在結(jié)構(gòu)性的缺陷。采用此種模式易產(chǎn)生管理委員會(huì)與管理中心無法各盡其職以及發(fā)揮效用的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)住房公積金管理體制不順

國家出臺(tái)了住房公積金管理的行政法規(guī)和政策文件，對(duì)住房公積金的管理體制作了明確的規(guī)定。但是住房公積金管理體制仍存在著一定的問題，一是決策體制。國務(wù)院的扶正法規(guī)明確規(guī)定各地管委會(huì)在對(duì)住房公積金重大問題決策時(shí)，要實(shí)行自主決策、民主決策和科學(xué)決策，但由于管委會(huì)是一個(gè)較為松散的決策機(jī)構(gòu)，管委會(huì)一些成員忙于其它事務(wù)，對(duì)住房公積金政策法規(guī)缺乏必要的了解，其決策過程有可能流于形式。二是監(jiān)管體制。目前，住房公積金監(jiān)管行政上主要由國家和省級(jí)監(jiān)管部門在進(jìn)行，主要工作是業(yè)務(wù)指導(dǎo)。由于人手少，全國僅有監(jiān)管工作人員100人，監(jiān)管全國幾千億元住房公積金，工作難度和強(qiáng)度都相當(dāng)大。

三、完善我國公積金制度對(duì)策

(一)完善住房公積金的法律基礎(chǔ)及監(jiān)督機(jī)制

住房公積金，是各單位及其在職職工交繳的長期住房儲(chǔ)蓄，用于職工購買、建告翻建大修自住住房的一項(xiàng)制度。它的運(yùn)作直接關(guān)系到城鎮(zhèn)居民，特別是中低收入居民解決住房的根本利益，同時(shí)也體現(xiàn)出國家和職工所在單位對(duì)居民的關(guān)愛，正因如此，促使住房公積金制度良性運(yùn)轉(zhuǎn)是當(dāng)務(wù)之急。

首先，為住房公積金制度的運(yùn)作奠定法律基矗眾所周知，在建設(shè)市場經(jīng)濟(jì)體制的過程中，各領(lǐng)域各項(xiàng)事業(yè)良好的運(yùn)作效果必須建立在有法可依的基礎(chǔ)之上。作為一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄制度，住房公積金的運(yùn)行關(guān)系到廣大人民群眾的切身利益，其運(yùn)作必須立法。為此不僅要對(duì)其基本法進(jìn)行廣泛深入地研討，并在此基礎(chǔ)上以法律形式頒布，而且還應(yīng)在總結(jié)本國經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和借鑒國際成功經(jīng)的基礎(chǔ)上，針對(duì)運(yùn)作中責(zé)、權(quán)、利這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)立法。

其次，建立健全有效的監(jiān)督機(jī)制。不言而喻的，為確保法律發(fā)揮應(yīng)有的效率，監(jiān)督是必不可少的手段。

(二)完善住房公積金制度管理

(1)強(qiáng)制建立住房公積金歸集、管理和使用的公開披露制度。目前的住房公積金監(jiān)督工作是依靠財(cái)政、審計(jì)部門，實(shí)際起到的作用有限，因?yàn)檫@種監(jiān)督是一種事后監(jiān)督，財(cái)政、審計(jì)部門屬于當(dāng)?shù)卣茌牐瑢?duì)于地方政府作出的挪用、濫用行為往往無能為力。只有提高住房公積金管理工作的透明度，將住房公積金的管理置于全社會(huì)的監(jiān)督之下，才能真正起到監(jiān)督作用。

(2)住房公積金發(fā)放貸款總額總是要小于存款總額的，也就是說總有一部分資金是要沉淀在銀行中的。為防止管理部門怠于放貸或情愿將資金沉淀在銀行生息而不愿發(fā)放貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)住房公積金的匯集與放貸比例做出合理規(guī)定。

(3)加大歸集力度，擴(kuò)大歸集量。進(jìn)一步強(qiáng)化歸集，把蛋糕做大，形成更大的資金規(guī)模。一是認(rèn)真執(zhí)行國務(wù)院頒布的《住房公積金管理?xiàng)l例》，把住房公積金管理工作落到實(shí)處，管理中心要加大監(jiān)管力度。二是清理、檢查住房公積金繳交基數(shù)落實(shí)到位情況。由財(cái)政、人事等部門和管理中心聯(lián)合對(duì)住房公積金繳交單位的繳交基數(shù)進(jìn)行核查。要求各單位按規(guī)定的基數(shù)口徑為職工繳存，對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行的單位做出處理。三是加大對(duì)未建立住房公積金制度單位，特別是非公有制企業(yè)等建立公積金制度的工作力度。有針對(duì)性地督促部門、中位和企業(yè)等貫徹落實(shí)《條例》，要大力宣傳，從行政管理、宣傳媒體等多個(gè)角度讓更多的民營企業(yè)、私營企業(yè)職工了解住房公積金，維護(hù)自己的切身利益，對(duì)未建立住房公積金制度的單位做好工作，盡快建立住房公積金制度。四是加大住房公積金執(zhí)法力度，組建執(zhí)法隊(duì)伍，規(guī)范執(zhí)法行為。

(三)完善住房公積金監(jiān)管制度，建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

(1)提高員工的素質(zhì)，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。公積金中心要積極開展政治思想和職業(yè)道德教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，樹立高尚的職業(yè)道德情操;要積極開展法制教育，培養(yǎng)員工遵紀(jì)守法，按章辦事的自覺性，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法律意識(shí);要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，使員工熟練掌握各項(xiàng)操作流程和公積金的各項(xiàng)管理制度，確保各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)和各項(xiàng)操作流程的執(zhí)行到位。

(2)健全制度、完善流程是防范操作鳳險(xiǎn)的前提。對(duì)公積金的業(yè)務(wù)操作流程的設(shè)計(jì)與完善，要以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，每一個(gè)流程、每一個(gè)環(huán)節(jié)要落實(shí)到人，要責(zé)任分明，尤其是不要隨意簡化手續(xù)、縮減或合并操作程序，以免關(guān)鍵要素的缺失(在貸款檔案管理上尤其是如此);同時(shí)，對(duì)于某個(gè)業(yè)務(wù)操作流程，要避免一人身兼多崗。

(3)狠抓制度的落實(shí)，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。再健全的規(guī)章制度、再完善、嚴(yán)密的操作流程，如果得不到嚴(yán)格執(zhí)行，必成一紙空文，風(fēng)險(xiǎn)防范也只會(huì)是一廂情愿。公積金中心要狠抓制度的執(zhí)行，就必須建立對(duì)員工的考核制度，通過檢查員工的工作記錄、工作成果(憑證、檔案等)、工作效果等來判斷員工對(duì)規(guī)章制度和操作流程的執(zhí)行情況，并將考核情況作為員工獎(jiǎng)懲的主要依據(jù)。要狠抓制度的執(zhí)行，還必須建立輪崗制度。

在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展的今天，住房公積金作為一項(xiàng)利國利民的政策，在經(jīng)濟(jì)及百姓生活中的重要性日益凸現(xiàn)，隨著廣大群眾對(duì)公積金認(rèn)識(shí)程度的逐漸提高，相應(yīng)地，對(duì)公積金事業(yè)提出了更高的要求在此形勢(shì)下，如何本著便民服務(wù)的宗旨，更新服務(wù)理念，創(chuàng)新服務(wù)方式，促進(jìn)公積金工作更趨完善，已成為擺在眾多公積金從業(yè)者面前的重要課題。