隔壁小明剛剛考上了市里的公務(wù)員，聽(tīng)事業(yè)編制的姐姐說(shuō)機(jī)關(guān)事業(yè)單位除了為員工繳納常規(guī)的“五險(xiǎn)一金”之外，還有一項(xiàng)福利是“職業(yè)年金”。

那究竟“職業(yè)年金”是怎么一回事呢？我們就為大家一一解析一下：

01.“職業(yè)年金”與養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)系

職業(yè)年金可以看做是一項(xiàng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，既不屬于社會(huì)保險(xiǎn)，也不屬于商業(yè)保險(xiǎn)，而是一項(xiàng)單位福利制度。

2014年10月1日起，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員職業(yè)年金制度正式建立，目的是保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員退休后的生活、促進(jìn)人力資源合理流動(dòng)。

說(shuō)白了，職業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相當(dāng)于為機(jī)關(guān)事業(yè)單位的工作人員的養(yǎng)老上了“雙保險(xiǎn)”。

02.職業(yè)年金怎么繳費(fèi)？每月需要繳納多少錢(qián)？

繳費(fèi)基數(shù)：與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)一致；

繳費(fèi)比例：?jiǎn)挝焕U納8%、個(gè)人繳納4%；

賬戶設(shè)置：只設(shè)立個(gè)人賬戶，這一點(diǎn)區(qū)別于養(yǎng)老保險(xiǎn)基本賬戶+個(gè)人賬戶雙賬戶的設(shè)置；

舉個(gè)例子講，假設(shè)小明的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)是5000，那么每月單位為其繳納職業(yè)年金的數(shù)額就是5000*8%=400元，個(gè)人繳納4%就是200元（由單位從工資里代扣），合計(jì)600元全部流向個(gè)人賬戶。

但在職期間這筆錢(qián)是不能取的，至于怎么取、何時(shí)取，我們下文再做介紹。

03.職業(yè)年金如何轉(zhuǎn)移？

假設(shè)小明辭職或工作變動(dòng)了怎么辦？職業(yè)年金如何轉(zhuǎn)移？

一種情況是工作升遷或者變動(dòng)，比如從稅務(wù)局調(diào)到省財(cái)政局了，那么職業(yè)年金可以隨同轉(zhuǎn)移，新的單位繼續(xù)為其繳納就可以，資金可以繼續(xù)累積；

另一種情況就是小明升學(xué)、參軍、辭職或者再就業(yè)后新的單位沒(méi)有職業(yè)年金的，那么職業(yè)年金暫時(shí)不能取出，只能由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理和運(yùn)營(yíng)。

04.賬戶里的職業(yè)年金誰(shuí)幫我管？

既然職業(yè)年金暫時(shí)取不出來(lái)，那么這筆錢(qián)誰(shuí)幫我管理？答案是市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)。

簡(jiǎn)單說(shuō)職業(yè)年金和養(yǎng)老基金、社?；鹨粯邮强梢宰鳛橥顿Y基金的，本著“謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則”被投資到證券市場(chǎng)獲取收益，最大程度上保證職業(yè)年金基金的安全性、收益性和流動(dòng)性。

從收益角度分析，小明退休后職業(yè)年金的總額除了單位、個(gè)人繳納的部分之外，還包括運(yùn)營(yíng)收益和其他收益，這部分相當(dāng)于“利息”。

05.怎么提取職業(yè)年金？

職業(yè)年金的提取有三種方式：

第一，退休時(shí)作為補(bǔ)充養(yǎng)老或者用于購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)；

假設(shè)小明退休時(shí)職業(yè)年金賬戶的總額是30萬(wàn)，那么小明既可以選擇“按月支取”，即每月發(fā)放30萬(wàn)/139個(gè)月=2158.7元；如果小明的養(yǎng)老金是每月3000元，那么加上職業(yè)年金后每月就能拿到5158.7元。

當(dāng)然也可以一次性用于購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的支出。

第二，出國(guó)定居也可以提取；

小明要出國(guó)了，那么也可以提取職業(yè)年金，提取總額即是（400元+200元+運(yùn)營(yíng)收益+其他收益）*繳納月數(shù)。

第三，假設(shè)小明去世了，也可以由家屬繼承并提取職業(yè)年金；

無(wú)論是在職期間還是退休后小明去世，只要賬戶中有余額，其家屬都可以依法繼承并提取余額。

除了以上三種情況外，其他任何情況下均不能提取職業(yè)年金。

06.機(jī)關(guān)事業(yè)單位有職業(yè)年金，企業(yè)有嗎？

有，但不叫職業(yè)年金，而叫企業(yè)年金。

企業(yè)年金制度建立的更早，制度成立于2004年，但是沒(méi)有強(qiáng)制性，企業(yè)和員工自愿繳納。

有企業(yè)年金的企業(yè)大多是外企、國(guó)企和規(guī)模以上的私企，小規(guī)模的私企一般是沒(méi)有職業(yè)年金的。

寫(xiě)在最后：以上就是職業(yè)年金的相關(guān)知識(shí)，還有疑問(wèn)的可以留言@中年老劉聊財(cái)經(jīng)，為您答疑解惑。