最近幾年的退休養(yǎng)老金每年都在上漲，但有些人漲多漲少的，具體是什么原因的?其實(shí)，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的高基數(shù)和低基數(shù)之間的養(yǎng)老金有什么差距。我們可以來預(yù)算一下，按照300%最高繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)15年，退休養(yǎng)老金比60%基數(shù)繳費(fèi)15年高多少?

退休基本養(yǎng)老金包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分。只有極少數(shù)1997年之前就參加工作的人員和有視同繳費(fèi)年限的人員會(huì)計(jì)算過渡性養(yǎng)老金。但是，絕大多數(shù)人是沒有的。我們只按照基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分計(jì)算。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金

基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式等于退休時(shí)上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)平均工資×(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%。

①退休上年度當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資，是影響?zhàn)B老金的重要因素。社會(huì)平均工資能夠體現(xiàn)出各地的收入水平差異，也是養(yǎng)老金差異化的主要因素。

過去我們社會(huì)平均工資的口徑是以城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工社會(huì)平均工資為主，既用來被計(jì)算退休養(yǎng)老金，也用來計(jì)算社會(huì)繳費(fèi)基數(shù)的上下限。

2022年7月開始，2022要求社平繳費(fèi)基數(shù)上下限，要以全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會(huì)平均工資為基礎(chǔ)核定。為了保證以前參保人員的待遇，2022正在制定出來過渡性實(shí)行方案，未來肯定要以全口徑平均工資為準(zhǔn)。

目前，各地的全口徑社會(huì)平均工資2018年是在5000~5500元左右，上海地區(qū)超過了8000元。

②繳費(fèi)年限，指的是社保繳費(fèi)的時(shí)間，具體到每一個(gè)月，每一個(gè)月都會(huì)轉(zhuǎn)化為0.0833年。實(shí)際上，繳費(fèi)年限還包含視同繳費(fèi)年限和實(shí)際繳費(fèi)年限，我們不考慮視同繳費(fèi)年限。

參保繳費(fèi)的時(shí)間必須是在勞動(dòng)力階段期間，也就是說一般是從16歲到60歲，最長不超過44年，除非是退休。

③平均繳費(fèi)指數(shù)，實(shí)際上等于繳費(fèi)年限內(nèi)繳費(fèi)指數(shù)的平均值。

繳費(fèi)指數(shù)就等于繳費(fèi)檔次，如果按60%基數(shù)繳費(fèi)，當(dāng)年的繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。

不過，計(jì)算繳費(fèi)指數(shù)還要按時(shí)間段，比如說當(dāng)年只有半年繳費(fèi)60%基數(shù)，當(dāng)年的繳費(fèi)指數(shù)實(shí)際上等于0.6×1/2，結(jié)果是0.3。

如果我們始終保持不變，其實(shí)結(jié)果就是恒定的60%基數(shù)繳費(fèi)，平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.6;300%基數(shù)繳費(fèi)，平均繳費(fèi)指數(shù)就是3。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算：實(shí)際上套入計(jì)算公式，按照300%基數(shù)繳費(fèi)，15年基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取30%的退休上年度社會(huì)平均工資;按照60%基數(shù)繳費(fèi)，15年基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取12%的退休上年度社會(huì)平均工資。

可以看出兩者并不是嚴(yán)格的按照繳費(fèi)比例產(chǎn)生待遇的，而是將比例縮小了一半，由5倍縮小成了2.5倍。

如果退休時(shí)，上年度社會(huì)平均工資是1萬元，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金分別就是3000元和1200元。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

個(gè)人賬戶的余額，是按照每繳費(fèi)一個(gè)月記入繳費(fèi)基數(shù)的8%形成的。

如果按照3000元基數(shù)繳費(fèi)，每月進(jìn)入個(gè)人賬戶是240元;如果按照15,000元基數(shù)，進(jìn)入個(gè)人賬戶是1200元。

每年個(gè)人賬戶里的錢數(shù)是根據(jù)2022統(tǒng)一公布的記賬利率計(jì)算利息的。2016年以來有2022統(tǒng)一公布，2016年是8.31%，近年來一直維持在7%~8%之間。

實(shí)際上，相對(duì)于社會(huì)平均工資8%~10%的增長速度，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金還是有點(diǎn)縮水的。

如果說未來繳費(fèi)15年退休時(shí)，300%基數(shù)個(gè)人賬戶有40萬元，而60%基數(shù)個(gè)人賬戶一般只有8~10萬元。如果說都是60歲退休，個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，這樣產(chǎn)生的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金分別是，2877元和575~720元。

具體如何選擇?

綜合起來看，按照60%基數(shù)繳費(fèi)15年未來養(yǎng)老金可能只有1800~2000元，而按300%基數(shù)繳費(fèi)，未來養(yǎng)老金能接近6000元。

可以說按照300%基數(shù)繳費(fèi)是以金錢換時(shí)間，但是效果并不如按照時(shí)間每月繳納。因此，臨近退休突擊繳費(fèi)是不劃算的，一般不如長時(shí)間穩(wěn)定繳費(fèi)好一些。