眾所周知，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限達(dá)到15年，并且符合有關(guān)法規(guī)的法定退休年齡，就可以申請(qǐng)辦理退休，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

與此同時(shí)養(yǎng)老金的高低，主要取決于退休前繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短，和繳費(fèi)檔次的高低，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，繳費(fèi)檔次越高，那么對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金就會(huì)越高。

最近有退休人員在網(wǎng)上看到一則消息并提出疑問(wèn)：某退休人員工齡39年，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金總額僅有1.2萬(wàn)元，養(yǎng)老金卻達(dá)到了7000元，這樣的事情是真的嗎？究竟怎么回事？

首先，我國(guó)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)制自1992年開(kāi)始逐步實(shí)施，也就是說(shuō)自1992年起全國(guó)各地區(qū)開(kāi)始逐步建立個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金。

根據(jù)公開(kāi)消息，全國(guó)各地區(qū)2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)已經(jīng)全部公布，最高的地區(qū)為上海，上海市2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為11396元，最低的地區(qū)為黑龍江，黑龍江省2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為5865元。

以黑龍江省為例，如果企業(yè)職工按照最低繳費(fèi)檔次參加社會(huì)保險(xiǎn)，那么對(duì)應(yīng)參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)一年，其個(gè)人賬戶養(yǎng)老金總額約為：5865×0.6×0.08×12=3378元。

如果該企業(yè)職工2022年申請(qǐng)辦理退休，工齡39年，那么該職工參加工作的時(shí)間為1983年左右，對(duì)應(yīng)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際繳費(fèi)年限為31年。

如果以黑龍江省2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)5865元為例，該職工只需要繳納四年，其個(gè)人賬戶養(yǎng)老金總額就可以達(dá)到：3378×4=13512元，實(shí)際繳費(fèi)31年的話，對(duì)應(yīng)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金預(yù)計(jì)可以達(dá)到：3378×31=104718元。

因此如果是企業(yè)職工，工齡39年，個(gè)人賬戶僅1.2萬(wàn)元，顯然不符合職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)際繳費(fèi)情況。

其次，事業(yè)單位養(yǎng)老金并軌自2014年起逐步實(shí)施，也就是說(shuō)事業(yè)單位退休人員自2014年開(kāi)始參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，與此同時(shí)如果事業(yè)單位人員在養(yǎng)老金并軌過(guò)渡期間辦理退休，那么其養(yǎng)老待遇的核定還需要采用新老方案對(duì)比，限高保低的方式進(jìn)行計(jì)算，進(jìn)而確定其最終的養(yǎng)老待遇。

舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，以江蘇省2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為8309元作為參考。

假設(shè)某事業(yè)單位人員社會(huì)保險(xiǎn)平均繳費(fèi)基數(shù)為1，那么該事業(yè)單位人員每繳費(fèi)一年，其個(gè)人賬戶養(yǎng)老金可以增加的金額約為：8309×0.08×12=7977元。

按照上述情況來(lái)看，該事業(yè)單位人員只需要繳納18個(gè)月左右的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，那么個(gè)人賬戶養(yǎng)老金總額就能達(dá)到1.2萬(wàn)元。

也就是說(shuō)該事業(yè)單位人員，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金總額1.2萬(wàn)，預(yù)計(jì)是在2016年前后申請(qǐng)辦理退休的。

假設(shè)該事業(yè)單位退休人員，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金總額1.2萬(wàn)元，工齡39年，實(shí)際繳費(fèi)年限2年，視同繳費(fèi)年限37年，社會(huì)保險(xiǎn)平均繳費(fèi)指數(shù)為1，江蘇省過(guò)渡性養(yǎng)老金系數(shù)為1.3%，按照新方案核定養(yǎng)老待遇，以2022年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)8309元作為參考，60歲辦理退休，那么其可以享受的養(yǎng)老待遇主要包含四個(gè)方面：

一是每月可以領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金約為：8309×（1+1）×0.5×39×0.01=3241元。

二是每月可以領(lǐng)取過(guò)渡性養(yǎng)老金約為：8309×（1+1.3）×0.5×37×0.013=4596元。

三是每月可以領(lǐng)取個(gè)人賬戶養(yǎng)老金約為：12000÷139=86元。

四是每月可以領(lǐng)取職業(yè)年金約為：8309×0.12×12×2÷139=172元。

以上合計(jì)，就為該事業(yè)單位人員按照新方案核定的養(yǎng)老待遇，預(yù)計(jì)每月可以領(lǐng)取基本養(yǎng)老金約為：3241+4596+86+172=8095元。

需要注意的是，如果事業(yè)單位人員在養(yǎng)老金并軌過(guò)渡期內(nèi)辦理退休，那么養(yǎng)老待遇的核定是需要采取新老方案對(duì)比，限高保低的計(jì)算方式確定其最終的養(yǎng)老待遇。

如果其按照老方案核定的養(yǎng)老待遇高于8095元，那么將按照老方案計(jì)發(fā)養(yǎng)老待遇。舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，假設(shè)該事業(yè)單位人員退休前職務(wù)職級(jí)工資為5500元，津貼和補(bǔ)貼為3500元，工齡39年，職務(wù)職級(jí)工資按照90%計(jì)發(fā)，按照老方案核定的養(yǎng)老待遇約為：5500×0.9+3500=8450元。

按照上述情況來(lái)看，老方案核定的養(yǎng)老待遇為8450元，而新方案核定養(yǎng)老待遇為8095元，那么其申請(qǐng)辦理退休時(shí)，預(yù)計(jì)可以領(lǐng)取基本養(yǎng)老金為8450元。

如果其按照老方案核定的養(yǎng)老待遇低于8095元，那么除了按照老方案計(jì)發(fā)養(yǎng)老待遇外，其中新方案核定的養(yǎng)老待遇，高出老方案核定的養(yǎng)老待遇部分，將按照對(duì)應(yīng)年度的計(jì)發(fā)比例進(jìn)行計(jì)發(fā)，第一年發(fā)超額部分的10%，第二年發(fā)超額部分的20%，以此類(lèi)推，在10年之內(nèi)，即2024年9月30日之前補(bǔ)發(fā)完畢，2024年10月之后全部按照新方案執(zhí)行。

舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，假設(shè)該事業(yè)單位人員退休前職務(wù)職級(jí)工資為4000元，津貼和補(bǔ)貼為3000元，工齡39年，職務(wù)職級(jí)工資按照90%計(jì)發(fā)，按照老方案核定的養(yǎng)老待遇約為：4000×0.9+3000=6600元。

如果該事業(yè)單位人員2016年申請(qǐng)辦理退休，那么其可以領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金約為：6600+（8095-6600）×0.2=6899元。

綜合上述情況來(lái)看，工齡39年，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金總額1.2萬(wàn)元，退休時(shí)養(yǎng)老金是可能達(dá)到甚至于超過(guò)7000元，主要影響因素為該事業(yè)單位人員退休前，職務(wù)職級(jí)工資和津貼補(bǔ)貼部分待遇的高低。