個(gè)人所得稅法的修改，增加了一些專項(xiàng)扣除的內(nèi)容，對(duì)廣大工薪族來(lái)說(shuō)是一大利好。但是，有些規(guī)定可以讓大家選擇，不少人不明白其中道理，選擇恐懼癥驟然發(fā)作，很不爽快。對(duì)于其中的房貸利息抵扣問(wèn)題，就是我們今天要回答的問(wèn)題。

第一個(gè)要點(diǎn)是：每個(gè)人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

這個(gè)規(guī)定，比一夫一妻制還嚴(yán)格，因?yàn)檫@個(gè)抵扣機(jī)會(huì)，所有人終其一生都只有一次機(jī)會(huì)。因此，放在什么時(shí)候扣，的確需要斟酌一下。

如果你現(xiàn)在申報(bào)抵扣，但實(shí)際上收入根本達(dá)不到需要抵扣的程度，或者房貸利息抵扣的作用只能體現(xiàn)一部分，那就相當(dāng)于吃虧了，不妨留著下次考慮。

因?yàn)椋坏┈F(xiàn)在申報(bào)扣除，信息就會(huì)被錄入系統(tǒng)。將來(lái)賣掉房子，即使再買的住房仍然享受首套房貸款利率，也不能在申報(bào)扣除貸款利息。

第二個(gè)要點(diǎn)是：發(fā)生的首套住房貸款利息支出，扣除期限最長(zhǎng)不超過(guò)240個(gè)月。

這里就解釋了抵扣多長(zhǎng)時(shí)間的問(wèn)題。只考慮這一點(diǎn)的話，提問(wèn)者所說(shuō)的三年，只是36個(gè)月，相比240個(gè)月還損失了204個(gè)月，這樣肯定不劃算。

如果想要充分抵扣的話，首套房最好貸款期限應(yīng)該在20年以上。

第三個(gè)要點(diǎn)是：抵扣稅款的資金價(jià)值如何考慮？

假設(shè)我們遲早要借一筆貸款，遲早可以享受一次稅款的抵扣，那么，到底是選擇現(xiàn)在就抵扣，還是選擇將來(lái)抵扣呢？

從資金時(shí)間價(jià)值的角度，今天拿到手1000元錢，肯定比10年后的1000元錢要有價(jià)值得多，所以，越早抵扣節(jié)約資金的時(shí)間價(jià)值就越高，當(dāng)然就應(yīng)該選擇現(xiàn)在抵扣最好。

除了以上情況，可能還有的人會(huì)考慮到個(gè)人工資收入的變化，還有抵扣標(biāo)準(zhǔn)的變化，猜想將來(lái)或許會(huì)提高扣除標(biāo)準(zhǔn)，這一塊可能比資金的時(shí)間價(jià)值還大。對(duì)此，我只能說(shuō)，將來(lái)的事情很難預(yù)料，如你覺(jué)得有把握，也不失為一個(gè)選擇。