亂賬確實令人頭疼

每個會計人都不愿意遇到亂賬，尤其是如題主所說，全部假亂錯而且明顯離譜。一兩個月的整理還好，那種數年的亂賬，整理起來，花費的精力不是一般，而且不一定出效果，特別是銀行對賬單都沒有的情況下。建議短期的可以整理整理，長期的就算了。算了的意思，就是別接手了，呵呵。

無論短期長期的亂賬，只要接手了，那就認真對待

亂賬處理，主要兩大招，盤點+核對。建議相關亂賬處理如下：

一、資金核對

這方面主要是盤點庫存現金和核對開戶銀行存款，當然也存在其他貨幣資金。

1、庫存現金

與出納一同盤點庫存現金數量，并與賬上進行核對，如發現不一致，應查明原因，并進行賬務調節處理。清查之后，填寫“現金盤點報告表”作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。

2、銀行存款

打印各個銀行的對賬單，或者網銀調出，逐個賬戶地進行核對，若與銀行存款日記賬核對，賬上不一致，應找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。

二、存貨和資產盤點

組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點，將盤點的存貨/固定資產/其他資產數據與存貨固定資產/其他資產數據明細賬進行核對，確保每個存貨固定資產/其他資產數據的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調整成賬實一致。

固定資產的，還要建立資產卡片。

三、應收賬款和預收賬款核對

這兩項是和公司的客戶核對，主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。

制作每個客戶應收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對，對方核實后，蓋章標示相符，并退回。

如果不一致，應編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，將應收賬款進行調整保持與客戶一致。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類，針對具體問題采取相應的措施。

四、應付賬款和預付賬款核對

這兩項是和供應商核對，主要核對合同、入庫單等單據。

要求供應商制作每個供應商的應付賬款對賬單，先發給采購員進行核對，采購員核對完后，交由財務人員進行核對，蓋章標示相符，并退回。

如發現不一致，要查明原因，應編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，進行賬務處理。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類，針對具體問題采取相應的措施。

五、其他事項核對

主要是核對除上述外的其他往來款、納稅申報等。往來款的核對，參見上述四、五。

至于納稅方面的核對，首先查閱稅務納稅申報系統報稅情況，其次核對賬上相關涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一致，如不一致，應查明原因，并進行調整。

六、建賬或賬務處理

上述核對完后，可以重新建賬或進行新的賬務處理。

避免出現亂賬

一、亂賬出現，大概是以下原因：

1、公司管理混亂，沒制度、沒流程、沒內控

2、財務人員不專業或財務交接頻繁

3、公司不重視財務

二、如何避免亂賬

建議如下：

1、財務工作制度化與流程化

制度化就是要把財務的每項工作用制度的形式來固化操作，包括財務管理制度與財務核算制度。

2、建立相關內控制度并執行。

3、重視財務工作，保持財務人員的相對穩定性。