證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬在昨日舉行的例行新聞發(fā)布會上，通報了2019年以來證監(jiān)會對申請主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)企業(yè)進行現(xiàn)場檢查和分類處理的情況。他還透露，證監(jiān)會近期已啟動了2019年第一批44家在審企業(yè)的現(xiàn)場檢查工作，并將繼續(xù)按照問題導(dǎo)向和抽查抽簽相結(jié)合的方式，安排第二批現(xiàn)場檢查。

常德鵬介紹，2019年以來，證監(jiān)會已實施、完成對24家申請主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)企業(yè)的現(xiàn)場檢查。今年7月，證監(jiān)會先期通報了對存在相關(guān)問題的6家申請首發(fā)企業(yè)、8家保薦機構(gòu)、4家會計師事務(wù)所、4家律師事務(wù)所根據(jù)情節(jié)輕重啟動的相關(guān)監(jiān)管措施程序。對后續(xù)現(xiàn)場檢查過程中存在的問題進行梳理后，證監(jiān)會根據(jù)問題性質(zhì)和重要程度進行了分類處理。

具體而言，一是將1家企業(yè)移送稽查部門，該企業(yè)涉嫌存在大額體外收入與體外成本未入賬、通過體外收付貨款銀行賬戶向?qū)嶋H控制人及其親屬、高管和核心員工轉(zhuǎn)入資金。

二是對1家企業(yè)出具警示函，該企業(yè)涉嫌存在故意調(diào)整收入入賬期間、以賬外現(xiàn)金支付采購返利、指使部分個人供應(yīng)商借用他人名義與公司進行交易、實際控制人占用公司資金等問題。

三是另有其他企業(yè)內(nèi)部控制與會計核算存在較多問題，如收入確認(rèn)存在跨期、個人銀行卡代收代付、在建工程核算標(biāo)準(zhǔn)不明確、少提固定資產(chǎn)折舊、物流運輸記錄不完整、產(chǎn)品出庫方式管控不完善、產(chǎn)品成本劃分不準(zhǔn)確等，銀行類企業(yè)還涉嫌存在貸款五級分類和金融資產(chǎn)會計分類不準(zhǔn)確、減值計提不謹(jǐn)慎、應(yīng)收款項類投資風(fēng)險披露不充分、出具詢證函內(nèi)控程序不嚴(yán)密、部分業(yè)務(wù)制度缺失等問題。對這些企業(yè)，證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，采取后續(xù)審核視情況決定是否重點關(guān)注、追加專項核查程序、督促整改內(nèi)控瑕疵問題等多種措施進行處理。

另外，證監(jiān)會將對存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的3家保薦機構(gòu)、5家會計師事務(wù)所、3家律師事務(wù)所啟動相關(guān)行政監(jiān)管措施程序。

常德鵬說，信息披露制度是資本市場健康發(fā)展的基礎(chǔ)性制度，是投資者進行價值判斷和投資決策的重要保障，也是提升公司規(guī)范治理水平的重要抓手。近期，證監(jiān)會已啟動2019年第一批44家在審企業(yè)的現(xiàn)場檢查工作，將根據(jù)檢查結(jié)果，依法依規(guī)進行分類處理。截至目前，已有9家企業(yè)申請撤回申報材料。

他表示，證監(jiān)會擬繼續(xù)按照問題導(dǎo)向和抽查抽簽相結(jié)合的方式，安排2019年第二批現(xiàn)場檢查工作。證監(jiān)會將對信息披露違法違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢，通過不斷提高申請首發(fā)企業(yè)信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，守好入口關(guān)，從源頭上提升上市公司質(zhì)量，督促中介機構(gòu)當(dāng)好資本市場的 守門人 ，落實服務(wù)實體經(jīng)濟和保護投資者合法權(quán)益的監(jiān)管目標(biāo)，努力打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。